Tehtävämme on auttaa asiakkaitamme menestymään ja 18 toimintavuotemme aikana olemme saaneet olla tukena monien menestystarinoiden syntymisessä. Mietimme pitkään, kenen tarinan kerromme tässä tekstissä ja päädyimme Combi Worksiin.

Annamme nyt puheenvuoron Combi Worksin toimitusjohtajalle Edward Blomstedille:

”Kun yritys kasvaa, niin kasvavat myös vaatimukset taloudenhallinnan kumppania kohtaan”

“Meillä oli aikoinaan iso tilitoimisto, jossa olimme pieni asiakas. Vaihdoimme TalousNosturiin, jossa koimme olevamme tärkeitä ja saavamme parempaa, henkilökohtaista palvelua. Ja mikä hienointa, yhteistyömme kasvaa ja muuttuu yrityksemme kasvun mukana.

Pari vuotta sitten ulkoistimme Suomen yhtiön osalta lähes koko taloushallintomme TalousNosturille. Näin saimme lisää liikkumavaraa, kun kiinteistä palkoista tuli muuttuvia ja ulkoisia kustannuksia. Järjestely paitsi lisäsi joustavuutta, niin myös toi käyttöömme talouspäällikön asiantuntemuksen, jota ei talossamme omasta takaa ollut. Talousnosturin talousjohdon palveluita tarvitsemme etenkin varmistaaksemme, että talousraportointimme tukee konsernimme johtamista ja ohjaa tekemistä oikeaan suuntaan.

Nykyiseen liiketoimintamallimme on tulossa muutoksia, joiden suunnittelussa ja toteuttamisessa tulemme tarvitsemaan TalousNosturin talouspäällikön konsultaatiota.”

Edward Blomstedt
CEO

TUKENA KASVUSSA JA MUUTOKSISSA

Olemme riittävän kokenut ja suuri voidaksemme auttaa yrityksiä luomaan menestystarinoita. Samaan aikaan olemme riittävän pieni, jonka vuoksi jokainen asiakkaamme saa yksilöllistä ja henkilökohtaista palvelua.

Miten voimme tukea teidän kasvuanne ja menestystänne? Ota yhteyttä ja keskustellaan tavoitteistanne sekä mahdollisesta roolistamme tavoitteiden toteuttamisessa!

Kassavirta tulee asettaa jokaisessa yrityksessä talouden tärkeimmäksi mitattavaksi tekijäksi sekä päätöksenteon peruspilariksi. Mikäli kassa kumisee tyhjyyttään, ei hyvät ideat ja mahtavat visiot pelasta yrityksen taloutta.

Rahaa pitää olla, jotta yritys selviää velvoitteistaan ja voi toteuttaa visiotaan. Kokemuksemme mukaan positiivinen kassavirta tekee yrittäjistä levollisempia ja paremminvoivia verrattuna kassakriisistä toiseen juokseviin kollegoihin.

Kerromme nyt, miten varmistat yrityksesi rahojen riittävyyden. Käytä tätä tekstiä tarkistuslistana ja hoida jokainen viidestä askeleesta kuntoon. Mikäli tarvitset apua, ole yhteydessä ja autamme sinua.

Askel 1 – Myyntien nopeampi kotiuttaminen

Oletko ollut joskus niin kiireinen, että et ole ehtinyt tehdä laskuja? Tämä voi olla kohtalokasta yritystoiminnalle. Pidä huolta, että laskutus rullaa ja myyntisaatavat muuttuvat rahaksi mahdollisimman tehokkaasti.

Näillä neljällä tekijällä nopeutat myyntien kotiuttamista:

Factoring

Myyntisaatavat voi myydä rahoitusyhtiölle, jolloin saatavat muuttuvat rahaksi välittömästi. Rahoitusyhtiö hoitaa myös mahdollisen perinnän ja luottotappioriski siirtyy rahoitusyhtiölle.

Nopea laskuttaminen

Laskutusprosessit ja vastuunjako tulee olla selkeä. ”Etkö sä hoitanut sitä” -kysymykset saattavat pitkällä aikavälillä käydä kalliiksi. Varmista, että laskutuksen prosessit ovat kunnossa ja vastuu on jaettu selkeästi.

Saatavien valvonta ja tehokas perintä

Maksumuistutusten tulee lähteä ajallaan ja perinnän tulee toimia nopeasti, jotta maksuajat eivät veny tarpeettoman pitkiksi tai pahimmillaan saatavat jopa unohdu kokonaan. Varmista, että olet järjestänyt asianmukaisen maksunvalvonnan ja perinnän.

Myynnin sopimukset

Paras tapa varmistaa nopea sisään tuleva maksuliikenne on etukäteislaskutus. Ennakkoon laskuttamalla rahat kotiutuvat nopeammin kuin jälkikäteen hoidettuna ja vältyt luottotappioriskeiltä.

Askel 2 – Ostovelat

Voit rahoittaa omaa toimintaasi sopimalla pidempiä maksuehtoja toimittajien kanssa. Ostosopimuksia tehdessä neuvottele, milloin toimittajalla on oikeus laskuttaa, äläkä hyväksy ennakkoon laskutusta.

Askel 3 – Varaston määrä optimaaliseksi

Varastossa makaava tavara on tuottamatonta pääomaa. Tilaa vain tarpeeseen ja hankkiudu eroon huonosti myyvästä tavarasta. Jos tavaraa on liikaa, eikä se meinaa käydä kaupaksi, käytä vaikka suuria alennuksia. Tärkeintä, että sinulla ei ole laiskaa varastolla makoilevaa pääomaa, vaan tavara liikkuu ja saat pääoman tuottamaan.

Suunnittele prosessit, joilla varmistat tilaavasi vain tarpeeseen. Tällä varmistat, että varastot eivät pääse paisumaan ylisuuriksi.

Askel 4 – Ostaa vai vuokrata?

Kaikkea ei tarvitse omistaa. Siirtymällä ostamisesta vuokraamiseen, vapautat pääomaa. Ostaessasi maksu tapahtuu etupainotteisesti, kun vuokraa maksetaan tasaisesti sopimuskauden ajan.

Mieti voisitko ostojen sijaan hankkia tarvittavat välineet (esimerkiksi tietokoneet) vuokraamalla?

Askel 5 – Ostaa vai tehdä itse?

Kehityshankkeiden kulut ovat yleensä rajusti etupainotteisia ja hankkeiden realisoituminen kassavirraksi voi kestää pitkään. Selvitä, voisitko hyödyntää valmiita ratkaisuja ja näin saada kehityshankkeiden tuotokset nopeammin euroiksi yrityksen kassaan. Muista kuitenkin pitää tärkeimmät kilpailuedut omissa käsissäsi.

Pidä huoli rahojen riittävyydestä

Kassakriisien parissa kamppailu on raskasta ja vie huomion pois tuottavasta työstä. Käy tämä teksti läpi kohta kerrallaan ja mieti, miten voisit kehittää toimintaasi parantaaksesi yrityksesi taloutta.

Mikäli tämä teksti herätti kysymyksiä tai haluat keskustella kanssamme lisää kassavirran parantamisesta, ota yhteyttä. Olemme täällä palvellaksemme sinua.

Julkista keskustelua seuraamalla voisi päätellä, että yrittäjät nostavat aina mahdollisimman paljon osinkoja minimoidakseen verotuksensa. Totuus on usein toinen ja monissa tapauksissa vastaus kysymykseen ei ole yksiselitteinen, vaan vaatii optimointilaskelmia.

Nyrkkisääntönä voi sanoa, että silloin kun yrittäjän rahantarve on alhainen ja yrittäjän vuotuinen ansiotulo jää alle 40 tuhannen euron, koko rahasumma kannattaa lähes aina nostaa palkkana.

Tämä johtuu siitä, että ansiotulojen veroprogressio on alhaisilla tuloilla alhainen. Osingot eivät ole yhtiön tuloverotuksessa vähennyskelpoisia, joten osingoista seuraa kuitenkin aina 20 prosentin suuruinen ylimääräinen yhtiöön kohdistuva verotus verrattuna tilanteeseen, jossa maksettaisiin ansiotuloja osinkojen sijaan. Verojen optimoinnissa helposti unohtuu, että kyse ei ole vain osakkaan vaan osakkaan ja yhtiön kokonaisverotuksen optimoinnista.

Korkeammilla tulotasoilla optimaalinen osingon ja ansiotulon suhde löytyy vertaamalla yhtiön ja osakkaan kokonaisverorasitusta kummassakin skenaariossa. Optimoinnissa tulee huomioida useita muuttujia.

Näitä ovat esimerkiksi

• Mikä on yrittäjän rahan tarve?
• Onko tavoite nostaa ulos mahdollisimman paljon rahaa vai optimoida verotusta pitkällä tähtäimellä?
• Onko yrityksellä yksi vai useampia osakkaita?
• Onko yrittäjä YEL vakuutettu?
• Paljonko on yrityksen nettovarallisuus ja ylittääkö suunniteltu osinko 8% osuuden nettovarallisuudesta.
• Ylittääkö suunniteltu osinko 150 000 euron rajan?
• Miten ansiotulojen veroprogressio muuttuu tulojen kasvaessa?
• Ansiotulot ovat verovähennyskelpoisia
• Osingot eivät ole verovähennyskelpoisia
• Osingot eivät kerrytä eläkettä

Niin kauan, kun ainakin osa ulos otettavasta rahasta otetaan palkkana, ollaan lähellä optimaalista suhdetta, mutta tarkalla optimointilaskelmalla on saavutettavissa säästöjä, jotka ovat vuositasolla satasista tuhansiin per osakas. Koko yrittäjän omistusajalle kumuloituna puhutaan siis merkittävistä summista. Siksi verosuunnittelu kannattaa aloittaa ennemmin kuin myöhemmin.

Alustataloudessa ja kiihtyvästi muuttuvassa maailmassa menestyvät nopeat ja ketterät toimijat, jotka osaavat ottaa markkinoilta nopeasti käyttöön ja yhdistellä olemassa olevia kustannustehokkaita pilvipalveluja sekä tarjota ja markkinoida omia palveluitaan hyödyntäen näitä valmiita alustoja.

Tilitoimiston rooli on muuttunut viime vuosina paljon. Yhä useammin tilitoimisto käyttää pilvipohjaista alustaa, johon integroidaan esimerkiksi asiakkaan laskutus- tai toiminnanohjausjärjestelmä. Tilitoimistolle automaation lisääntyminen on luonut uusia vaatimuksia, koska asiakkaiden odotusarvotkin ovat kasvaneet.

Automaation lisääntyessä asiakkaat odottavat entisen ammattitaitoisen kirjanpidon, palkanlaskennan ja laintuntemuksen lisäksi korkeamman lisäarvon asiantuntijapalveluita ja aitoa apua järjestelmäviidakossa ja järjestelmien integroinneissa.

 

Miten tilitoimiston asiakas hyötyy taloushallinnon kokonaisulkoistuksesta?

Asiakkaan kanssa yhteiskäyttöiset taloushallinnon järjestelmät tarjoavat tilitoimistojen asiakkaille myös mahdollisuuden ulkoistaa joustavasti vaikka koko taloushallinnon kokonaisuus assistenttipalveluista ulkoistettuun talousjohtoon. Tämä on toki ollut mahdollista ennenkin, mutta digitalisaatio tarjoaa mahdollisuudet tehdä tämä entistä joustavammin ja kustannustehokkaammin, kun fyysinen läsnäolo ei ole enää aina välttämätöntä.

Tyypillinen suomalainen yritys ulkoistaa vain kirjanpidon ja palkanlaskennan palvelut ja sitten yksi oma henkilö esimerkiksi talouspäällikön tai jopa toimitusjohtajan tittelillä hoitaa sekä talouspäällikön että talousassistentin tehtävät vastaten esimerkiksi kassavirran ennustamisesta, laskujen ja kuittien käsittelystä sekä palkkahalllinnon yhteyshenkilön tehtävistä.

Tämä ei välttämättä ole kustannustehoikkain ratkaisu, jos yrityksen pienen koon vuoksi näitä rooleja varten ei ole järkevää palkata omia henkilöitä. Tällöin viisain ratkaisu voi olla ulkoistaa sekä talousjohdon että talousassistentin tehtävät osa-aikaisesti. Usein voi olla järkevää ulkoistaa vaikka hyvinkin pieni yksittäinen työtehtävä, jos se vapauttaa aikaa ja energiaa yrityksen kallispalkkaisimmalle osaajalle. Nykyaikainen palveleva tilitoimisto tarjoaa tähän ratkaisut.

Kyse on suorien kustannusten lisäksi myös vaihtoehtoiskustannuksista. Varmaankin jokainen meistä muistaa tunteneensa, että tärkeät omaan ydinosaamiseen kuuluvat asiat eivät etene, kun on olosuhteiden pakosta ajautunut tekemään ihan jotain muuta.

Ajatko ilman valoja?

Ensimmäisiä asioita, mitä autokoulussa opetetaan autokoulun ajotunneilla, on kääntää katse konepellin edestä kauemmaksi horisonttiin, jotta eteen tuleviin tapahtumiin ehtii reagoida.  Sama pätee yrityksen talousjohtamiseen. Moni yritysjohtaja yrittää selviytyä päivä tai kuukausi kerrallaan tulipaloja sammutellen ja aikaa ja energiaa ei riitä pitkän aikavälin taloudellisiin tavoitteisiin ja suunnitteluun.

Taloussuunnittelun osalta keskitytään usein vain helpommin ymmärrettävämpään tuloslaskelmaan ja unohdetaan tase, vaikka rahavarojen riittävyys on yrityksen kannalta ehkä jopa tärkeämpi asia ja sen käyttöä tulisi seurata ja ennustaa jatkuvasti. Hyvin harva myös rakentaa skenaariota sen varalle, että kaikki ei menekään suunnitellusti.  Raha on kuitenkin kuin polttoaine, jota ilman matka pysähtyy.

Miksi kassavirtaa tulisi ennustaa?

Erityisesti yritysten, joiden toimintaan sitoutuu paljon käyttöpääomaa tai joilla on suuria investointitarpeita on hyvä muistaa, että tuloslaskelman voitto ei ole sama asia kuin kassavirta. Kannattavakin yritys voi kaatua maksuvaikeuksien vuoksi tai ajautua ongelmiin, ellei ymmärretä tuloslaskelman, taseen ja kassavirran yhteyttä. Vahvan omavaraisuuden ja maksuvalmiuden omaavien yritysten taas kannattaa myös muistaa, että suurten ylimääräisten rahavarojen makuuttaminen yrityksen tilillä ei välttämättä optimoi yrityksen omistajan saamaa kokonaistuottoa ellei kyseessä ole tietoinen valinta, jolla kasvatetaan yrityksen nettovarallisuutta tai varaudutaan investointitarpeisiin.

Kassavirtaennuste kannattaa ottaa käyttöön viimeistään siinä vaiheessa, kun yritys on kasvanut sellaiseen kokoluokkaan, että kaikki tieto ei olekaan enää yrittäjän itsensä päässä. Tässä vaiheessa näkyvyys omaan liiketoimintaan hämärtyy ja ennustettavuus kassavirtaan ja rahojen riittävyyteen heikkenee. Jos raha on kuin polttoainetta niin kassavirtaennustetta voi verrata auton ajovaloihin.

Tässä vaiheessa kannattaa muistaa, että kassavirtaennustamiseen on erilaisia menetelmiä riippuen puhutaanko lyhyestä vai pitkästä tähtäimestä. Ennen ennustemenetelmän valintaa tulisikin ensin määritellä mihin käyttötarkoitukseen ennustetta tarvitaan.

Lyhyen tähtäimen kassavirtaennuste perustuu useimmiten dataan joka on jo talousjärjestelmissä ja sen perusteella voidaan ennakoida hyvin lyhyen tähtäimen tulevat ja lähtevät maksut. Monesti yritykset, jotka ovat itse aloittaneet lyhyen aikavälin kassavirtaennustamisen, luopuvat siitä nopeasti, koska kokevat, että siihen käytetty aika ei vastaa siitä saatuja hyötyjä. Se on täysin ymmärrettävää, ellei kyseessä ole tilanne, jossa ollaan jo ongelmissa likviditeetin kanssa ja kassan saldoa on pystyttävä ennakoimaan päivätasolla.

Sen sijaan, jos yritys investoi, kasvaa ja jakaa voittoja, olisi tärkeää suunnitella rahoituksen riittävyys useiden kuukausien tai jopa vuosien päähän. Pitkän tähtäimen kassavirtaennuste tehdään tulos- ja tase-ennusteen johdannaisena ja siinä ei pyritäkään ennustamaan päiväkohtaista kassanvaihtelua vaan pyritään ennustamaan yrityksen keskimääräisen kassan kehitystä pidemmällä aikavälillä. Pitkän tähtäimen ennuste on tärkeä jokaiselle yritykselle ja antaa johdolle luottamuksen siitä, että rahavarat riittävät suunniteltuihin toimintoihin ja valitun strategian läpiviemiseen.

Kirjoittanut Joni Varsaluoma